L’art. 21, primo comma del D.Lgs. 21.11.2007 n. 231 stabilisce che:
- le società iscritte nel Registro delle imprese;
- le persone giuridiche private tenute all’iscrizione nel Registro delle persone giuridiche presso le Prefetture;
- i trust
devono comunicare al Registro delle imprese i dati identificativi delle persone fisiche costituenti “titolare effettivo” ai fini antiriciclaggio.
Sono escluse dall’obbligo di comunicazione le società di persone.
Le disposizioni attuative della norma citata sono contenute in un apposito decreto che deve essere emanato dal MEF e dal MISE, la cui bozza è attualmente in fase di consultazione fino al prossimo 28 Febbraio.
