L’art. 21, primo comma del D.Lgs. 21.11.2007 n. 231 stabilisce che:
- le società iscritte nel Registro delle imprese;
- le persone giuridiche private tenute all’iscrizione nel Registro delle persone giuridiche presso le Prefetture;
- i trust
devono comunicare al Registro delle imprese i dati identificativi delle persone fisiche costituenti “titolare effettivo” ai fini antiriciclaggio.
Sono escluse dall’obbligo di comunicazione le società di persone.
